Opracowując narzędzia kontroli zarządczej posługujemy się techniką Dashboard. Dashboard jest specyficznym rodzajem raportu, na którym najważniejsze informacje i wskaźniki powiązane z celami firmy lub organizacji przedstawione są w formie wizualnej. Informacje te są umieszczone na jednym ekranie lub jednej kartce. Dashboard jest sposobem obrazowania i prezentacji danych w różnych systemach rachunkowości zarządczej (w tym danych biznesowych), a nie specyficznym rodzajem informacji lub technologii.

 

---

Kalkulatory standardowe

Wariant podstawowy:

Analizy są sporządzane w oparciu o dwa sprawozdania finansowe: rachunek zysków i strat oraz bilans.

 

Analiza obejmuje podstawowe parametry ekonomiczno – finansowe w ujęciu 3 ostatnich zakończonych okresów obrachunkowych oraz bieżącego roku obrotowego przedsiębiorstwa. Wyniki bieżącego roku obrachunkowego są porównywane z odpowiednim okresem poprzedniego roku. Analiza w postaci wykresów jest uzupełniona podsumowaniem zarządczym.

 

Oferowany raport jest sporządzany w wersji elektronicznej w pliku pdf. Istnieje również możliwość implementacji aplikacji Qlik Sense Desktop w celu posiadania interaktywnego narzędzia analitycznego. Częstotliwość sporządzania – co miesiąc.

 

---

 

Obszary objęte analizą:

 

1. Przychody ze sprzedaży ogółem oraz w podziale na:
   
   1. Przychody ze sprzedaży produktów/usług
   2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
   3. Pozostałe przychody operacyjne
   4. Przychody finansowe
2. Koszty działalności w podziale na:
   
   1. Koszty operacyjne
   2. Pozostałe koszty operacyjne
   3. Koszty finansowe
3. Poziomy wyniku finansowego:
   
   1. Wynik na sprzedaży
   2. Wynik operacyjny
   3. Wynik netto
   4. EBITDA
   5. Marża handlowa
4. Analiza w oparciu o aktywa i pasywa:
   
   1. Poziom i rotacja zapasów
   2. Poziom i rotacja należności
   3. Poziom i rotacja zobowiązań bieżących operacyjnych
   4. Poziom gotówki
   5. Zadłużenie odsetkowe (kredyty, pożyczki, leasingi)
5. Analiza wskaźnikowa
   
   1. Dynamiki zmian podstawowych wartości ekonomicznych
   2. Wskaźniki rentowności sprzedaży:
   3. EBIT %
   4. EBITDA%
   5. Netto%
   6. Marża handlowa (Marża I)%
   7. Wskaźniki efektywności inwestycji: ROE, ROA
   8. Wskaźnik konwersji gotówki (luka w finansowaniu)
6. Cash flow
   
   1. Schemat cash flow z ostatniego pełnego okresu obrachunkowego
   2. Przepływy: operacyjne, inwestycyjne, finansowe
   3. Analiza gotówki: bieżący rok obrachunkowy vs okres poprzedni
   4. Analiza poszczególnych obszarów cash flow: bieżący rok obrachunkowy vs okres poprzedni

 

 

---

 

Wariant dedykowany:

Analizy pogłębione w oparciu o księgową analitykę i potrzeby zarządcze klienta.

 

 

---

 

Obszary objęte analizą:

 

Analizy pogłębione w oparciu o księgową analitykę i potrzeby zarządcze klienta. Zakres analiz może przykładowo obejmować:

 

1. Sprzedaż wg działów, klientów, obszarów
2. Wyznaczenie progu rentowności działalności
3. Efektywność działalności wg MPK,
4. Zyskowność: klientów, obszarów
5. Analizy ilościowo – wartościowo, np. efektywność działów: produkcji, transportu
6. Windykacja należności
7. Analiza wrażliwości wyniku finansowego

 

 

---